随着在韩国工作的外国劳工人数增加，人们对工资和税收问题的关注度也越来越高。
具体来说，韩国税法允许外国工人选择适用特殊规定（单一税率）或一般税收（累进税率），因此准确了解这一点是节省税款的关键。
外国劳工也需要缴税吗？
根据韩国税法，在韩国工作并获得工资的外国人原则上都必须缴纳个人所得税，无论其国籍或居住时间长短。然而，为了吸引优秀的外国人才，韩国政府制定了仅适用于外国人的“特殊规定”。
本文提供了关于外国工人如何通过节税策略来最大限度减少税负以及确定居民身份标准的清晰信息。
居民与非居民的区别
在计算税款之前，首先要确认的是你的居住身份。这取决于你的“停留时间”和“居住地”，而不是你的签证类型。
- 居民：在该国拥有地址或在该国居住183 天或以上的个人。
- 福利：您与其他韩国劳动者一样，有资格享受大多数收入扣除和税收抵免（例如医疗费用、教育费用）。（但是，某些项目，例如住房基金扣除，可能不包含在内。）
- 非居民：指不属于居民的个人。
- 限制：仅允许极少数项目扣除，包括基本扣除额（150万韩元）和养老保险费扣除。医疗费用或教育费用等特殊扣除项目不被允许。
选择报税方式：选择最适合您的方式
外国工人可以通过选择以下两种方法中税额较低的方法进行年终税务结算。
A. 一般税收（适用累进税率）
- 方法：与韩国工人的计算方法相同。
- 税率：根据税基等级，适用 6% 至 45% 的累进税率。
- 特点：当有很多受抚养人或由于高额医疗费用/教育费用/捐赠费用而有很多项目需要扣除时，这种方法很有优势。
B. 针对外国劳工的单一税率特别规定（19%）
- 方法：将你的年度总收入（包括免税收入）乘以 19% 的单一税率来计算税款。
- 扣除：不适用任何收入扣除或税收抵免规定。（0韩元）
- 适用期限：自首次在该国就业之日起20 年。
- 特点：对年收入非常高，处于最高税率（45%）的单身外国人，或者受抚养人少、扣除项少的外国人有利。
如果您选择单一税率（19%），请注意，非应税收入（餐费、汽车津贴等）也包含在应税收入的计算中。
年终税务结算时间表和程序
外籍劳工的年末税务结算时间表与国内劳工相同。
- 数据核实（1月中旬）：在国税厅的Hometax“年终结算简化服务”上核查收入和税款扣除证明文件。
- 文件提交（2 月底前）：向公司（扣缴义务人）提交所得税扣除报告及证明文件。
- 如果您希望申请单一税率：您还必须提交“外国工人单一税率申请表”。
- 税务确认和退税/收款（3 月）：公司确认最终税额后，该税额将反映在您的工资中，您可以获得退款或补缴税款。
Jobploy的提议
计算外国工人的税款，其实就是“我有多少项扣除？”和“我的年薪是多少？”之间的博弈。
- 如果你收入很高且独居怎么办？ 👉 试着计算一下19%的单身税率。
- 如果你和家人住在一起，并且在医疗和教育方面花费很多钱，那么一般累进税率可能对你更有利。
附件相关材料
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