เมื่อจำนวนแรงงานต่างชาติที่ทำงานในเกาหลีเพิ่มขึ้น ความสนใจในประเด็นเรื่องค่าจ้างและภาษีก็เพิ่มขึ้นเช่นกัน
โดยเฉพาะอย่างยิ่ง กฎหมายภาษีของเกาหลีอนุญาตให้แรงงานต่างชาติเลือกได้ระหว่างข้อกำหนดพิเศษ (อัตราภาษีเดียว) และการเก็บภาษีทั่วไป (อัตราภาษีแบบก้าวหน้า) ดังนั้นการทำความเข้าใจเรื่องนี้อย่างถูกต้องจึงเป็นกุญแจสำคัญในการประหยัดภาษี
แรงงานต่างชาติต้องเสียภาษีด้วยหรือไม่?
โดยหลักการแล้ว ชาวต่างชาติที่ทำงานและรับค่าจ้างในเกาหลีจะต้องเสียภาษีเงินได้ตามกฎหมายภาษีของเกาหลี ไม่ว่าจะเป็นสัญชาติใดหรือพำนักอยู่ในประเทศนานเท่าใดก็ตาม อย่างไรก็ตาม เพื่อดึงดูดแรงงานต่างชาติที่มีความสามารถ รัฐบาลเกาหลีได้กำหนด "ข้อกำหนดพิเศษ" ที่ใช้เฉพาะกับชาวต่างชาติเท่านั้น
บทความนี้ให้ข้อมูลที่ชัดเจนเกี่ยวกับกลยุทธ์การประหยัดภาษีสำหรับแรงงานต่างชาติเพื่อลดภาระภาษี และเกณฑ์ในการพิจารณาถิ่นที่อยู่
ความแตกต่างระหว่างผู้อยู่อาศัยและผู้ที่ไม่ได้อาศัยอยู่ในพื้นที่
ก่อนคำนวณภาษีของคุณ สิ่งแรกที่ต้องตรวจสอบคือ สถานะการอยู่อาศัย ของคุณ ซึ่งพิจารณาจาก "ระยะเวลาการพำนัก" และ "สถานที่อยู่อาศัย" ไม่ใช่ประเภทวีซ่าของคุณ
- ผู้พำนักอาศัย: บุคคลที่มีที่อยู่ในประเทศ หรือเคยพำนักอาศัยในประเทศ เป็นเวลา 183 วันขึ้นไป
- สิทธิประโยชน์: คุณมีสิทธิ์ได้รับการหักลดหย่อนภาษีและเครดิตภาษีส่วนใหญ่ (เช่น ค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ ค่าใช้จ่ายด้านการศึกษา) เช่นเดียวกับแรงงานชาวเกาหลีคนอื่นๆ (อย่างไรก็ตาม บางรายการ เช่น การหักลดหย่อนกองทุนที่อยู่อาศัย อาจไม่ได้รับสิทธิ์)
- ผู้ที่ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัย: บุคคลที่ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัยในประเทศนี้
- ข้อจำกัด: อนุญาตให้หักลดหย่อนได้เพียงจำนวนจำกัดเท่านั้น ได้แก่ การหักลดหย่อนพื้นฐาน (1.5 ล้านวอน) และเบี้ยประกันบำนาญ การหักลดหย่อนพิเศษ เช่น ค่าใช้จ่ายทางการแพทย์หรือค่าใช้จ่ายด้านการศึกษา ไม่ได้รับอนุญาต
การเลือกวิธีการเสียภาษี: เลือกวิธีที่เหมาะสมกับคุณที่สุด
แรงงานต่างชาติสามารถยื่นแบบชำระภาษีสิ้นปีได้โดยเลือก วิธีการที่มีจำนวนเงินภาษีต่ำกว่า จากสองวิธีต่อไปนี้
ก. การเก็บภาษีทั่วไป (อัตราภาษีแบบก้าวหน้า)
- วิธีคำนวณ: คำนวณในลักษณะเดียวกับที่ใช้สำหรับแรงงานชาวเกาหลี
- อัตราภาษี: อัตราภาษีแบบก้าวหน้า 6% ถึง 45% ขึ้นอยู่กับช่วงฐานภาษี
- คุณสมบัติ: มีประโยชน์เมื่อมีผู้ที่ต้องพึ่งพาอาศัยหลายคน หรือเมื่อมีรายการหักลดหย่อนภาษีจำนวนมากเนื่องจากค่าใช้จ่ายทางการแพทย์/ค่าใช้จ่ายด้านการศึกษา/ค่าใช้จ่ายเพื่อการบริจาคสูง
ข. ข้อกำหนดพิเศษอัตราภาษีเดียวสำหรับแรงงานต่างชาติ (19%)
- วิธีคำนวณภาษี: นำเงินเดือนรวมต่อปี (รวมรายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษี) มาคูณด้วยอัตราภาษีเดียวที่ 19%
- การหักลดหย่อน: ไม่มีการหักลดหย่อนรายได้หรือเครดิตภาษีใดๆ (0 วอน)
- ระยะเวลาการใช้งาน: ใช้ได้ 20 ปี นับจากวันที่เริ่มทำงานในประเทศเป็นครั้งแรก
- คุณสมบัติ: เหมาะสำหรับชาวต่างชาติโสดที่มีรายได้ต่อปีสูงมากจนอยู่ในอัตราภาษีสูงสุด (45%) หรือมีผู้ที่อยู่ในความดูแลและค่าลดหย่อนน้อย
หากคุณเลือกอัตราภาษีเดียว (19%) โปรดทราบว่ารายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษี (ค่าอาหาร ค่าใช้จ่ายเกี่ยวกับรถยนต์ ฯลฯ) จะถูกนำมาคำนวณรวมกับรายได้ที่ต้องเสียภาษีด้วย
กำหนดการและขั้นตอนการชำระภาษีสิ้นปี
กำหนดการชำระภาษีสิ้นปีสำหรับแรงงานต่างชาติจะเหมือนกับของแรงงานในประเทศ
- การตรวจสอบข้อมูล (กลางเดือนมกราคม): ตรวจสอบเอกสารหลักฐานรายได้และภาษีหักลดหย่อนในระบบ "บริการลดความยุ่งยากในการชำระภาษีสิ้นปี" ของกรมสรรพากรแห่งชาติ (Hometax)
- การยื่นเอกสาร (ภายในสิ้นเดือนกุมภาพันธ์): ยื่นรายงานการหักภาษีเงินได้และเอกสารประกอบให้แก่บริษัท (ตัวแทนหักภาษี ณ ที่จ่าย)
- หากคุณต้องการสมัครใช้อัตราภาษีเดียว คุณต้องยื่นแบบฟอร์ม ‘ใบสมัครขอใช้อัตราภาษีเดียวสำหรับแรงงานต่างชาติ’ ด้วย
- การยืนยันภาษีและการคืนเงิน/การเรียกเก็บเงิน (มีนาคม): หลังจากที่บริษัทได้ยืนยันจำนวนภาษีขั้นสุดท้ายแล้ว จำนวนดังกล่าวจะปรากฏในเงินเดือนของคุณ และคุณสามารถขอรับเงินคืนหรือชำระเงินเพิ่มเติมได้
ข้อเสนอของ Jobploy
การคำนวณภาษีสำหรับแรงงานต่างชาติเป็นการต่อสู้ระหว่าง "ฉันมีสิทธิ์หักลดหย่อนภาษีได้กี่รายการ?" กับ "เงินเดือนประจำปีของฉันเท่าไหร่?"
- ถ้าคุณมีรายได้สูงและอยู่คนเดียวล่ะ? 👉 ลองคำนวณอัตราภาษีสำหรับคนโสด 19% ดูสิ
- หากคุณอาศัยอยู่กับครอบครัวและใช้จ่ายไปกับค่าใช้จ่ายด้านการแพทย์และการศึกษาเป็นจำนวนมาก อัตราภาษีแบบก้าวหน้าทั่วไป อาจเป็นประโยชน์มากกว่า
เอกสารที่เกี่ยวข้องแนบมาด้วย
💾ดาวน์โหลดแบบฟอร์มใบสมัครสำหรับอัตราภาษีเดียวสำหรับแรงงานต่างชาติ
💾 ข้อมูลการชำระภาษีสิ้นปีสำหรับแรงงานต่างชาติที่มีอายุ 25 ปี
Jobploy จะยังคงให้ข้อมูลที่เป็นประโยชน์แก่แรงงานทุกคน ทั้งในประเทศและต่างประเทศ เพื่อให้มั่นใจว่าพวกเขาสามารถใช้สิทธิของตนและดำเนินกิจกรรมทางเศรษฐกิจอย่างมีเหตุผลได้
หากคุณมีคำถามใดๆ เกี่ยวกับภาษี โปรดติดต่อเราได้ตลอดเวลา!