韓国で働く外国人労働者の数が増えるにつれて、給与や税の問題への関心も高まっています。
特に韓国の税法は外国人労働者に特例条項（単一税率）と一般課税（累進税率）のうち有利なものを選択できるようにしており、これを正確に知ることが絶税の核心です。
外国人労働者も税金を払うべきですか？
韓国で勤労を提供して給与を受ける外国人は、国籍や滞在期間にかかわらず、原則として韓国税法により所得税を納付しなければなりません。しかし、外国人優秀人材誘致のために韓国政府は外国人にのみ適用される「特例条項」を置いています。
この投稿では、外国人労働者が自分の状況に合わせて税金を最も少なくする方法（節税戦略）と居住者の判断基準について明確な情報を提供します。
居住者（Resident）と非居住者（Non-Resident）の区別
税金を計算する前に、最初に確認する必要があるのはあなたの居住者かどうかです。これはビザの種類ではなく、「滞在期間」と「生活の根拠」と判断します。
- 居住者：国内に住所を置いたり、 183日以上居住した個人。
- 特典：一般的な韓国人労働者と同様に、ほとんどの所得控除および税額控除（医療費、教育費など）を受けることができます。 （ただし、住宅資金控除など一部の項目は除外される場合があります）
- 非居住者：居住者ではない個人。
- 制限：本人に対する基本控除（150万ウォン）や年金保険料控除など、非常に制限的な控除のみ許可されます。医療費、教育費など特別控除はできません。
課税方法の選択：有利なものを選択してください
外国人労働者は、次の2つの方法のうち、算出税額が少ない方を選択して年末精算を進めることができます。
A. 一般課税（累進税率適用）
- 方法：韓国人労働者と同じように計算します。
- 税率：課税標準区間に応じて6％〜45％の累進税率を適用。
- 特徴：扶養家族が多い場合や、医療費/教育費/寄付金支出が多く、控除される項目が多い場合に有利です。
B.外国人労働者単一税率特例（19％）
- 方法：非課税所得を含む年間総給与の19％の単一税率を掛けて税金を計算します。
- 控除：所得控除、税額控除の規定は一切適用されません。 （0ウォン）
- 適用期限：国内で最初に労働を提供した日から20年間適用可能です。
- 特徴：年俸が非常に高く、最高税率区間（45％）に該当するか、扶養家族や控除項目がほとんどない1人世帯外国人に有利です。
単一税率（19％）を選択した場合、非課税所得（食代、自己運転補助金など）もすべて課税対象所得に含めて計算されることに注意してください。
年末決済スケジュールと手続き
外国人労働者の年末精算日程は内国人と同じです。
- 資料確認（1月中旬）：国税庁ホームタックス（Hometax）「年末精算簡素化サービス」で所得・税額控除証明資料照会。
- 書類提出（2月末まで）：所得控除申告書と証明資料を会社（源泉徴収義務者）に提出。
- 単一税率適用希望の場合： 「外国人労働者単一税率適用申請書」を一緒に提出しなければなりません。
- 税額の確定および払い戻し/徴収（3月）：会社を通じて最終税額を確認した後、給与に反映され、払い戻しまたは追加の支払いを行います。
ジョブフロイの提案
外国人労働者の税計算は「控除項目がどれくらい多いのか？」と「年俸がいくらですか？」の戦いです。
- 年俸が高くて一人家具なら？ 👉 19% 単一税率計算を試してみてください。
- 家族と一緒に居住し、医療費・教育費支出が多いとしたら？ 👉一般累進税率が有利な確率が高いです。
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