Seiring dengan meningkatnya jumlah pekerja asing yang bekerja di Korea, minat terhadap isu upah dan pajak juga meningkat.
Secara khusus, hukum pajak Korea memungkinkan pekerja asing untuk memilih antara ketentuan khusus (tarif pajak tunggal) dan perpajakan umum (tarif pajak progresif), sehingga pemahaman yang akurat tentang hal ini sangat penting untuk penghematan pajak.
Apakah pekerja asing juga harus membayar pajak?
Warga negara asing yang bekerja dan menerima upah di Korea pada prinsipnya wajib membayar pajak penghasilan berdasarkan hukum pajak Korea, terlepas dari kewarganegaraan atau lamanya tinggal. Namun, untuk menarik pekerja asing berbakat, pemerintah Korea telah menetapkan "ketentuan khusus" yang hanya berlaku untuk warga negara asing.
Artikel ini memberikan informasi yang jelas mengenai strategi penghematan pajak bagi pekerja asing untuk meminimalkan beban pajak mereka dan kriteria penentuan status kependudukan.
Perbedaan antara Warga Negara dan Bukan Warga Negara
Sebelum menghitung pajak Anda, hal pertama yang perlu diperiksa adalah status kependudukan Anda. Ini ditentukan oleh "durasi tinggal" dan "tempat tinggal," bukan jenis visa Anda.
- Penduduk: Seseorang yang memiliki alamat di negara tersebut atau telah menetap di negara tersebut selama 183 hari atau lebih .
- Keuntungan: Anda berhak atas sebagian besar potongan penghasilan dan kredit pajak (misalnya, biaya medis, biaya pendidikan), sama seperti pekerja Korea lainnya. (Namun, beberapa hal, seperti potongan dana perumahan, mungkin dikecualikan.)
- Non-residen: Seseorang yang bukan penduduk.
- Pembatasan: Hanya potongan yang sangat terbatas yang diperbolehkan, termasuk potongan dasar (1,5 juta KRW) dan potongan premi asuransi pensiun. Potongan khusus, seperti biaya pengobatan atau biaya pendidikan, tidak diperbolehkan.
Memilih Metode Pajak: Pilih Metode yang Tepat untuk Anda
Pekerja asing dapat mengajukan laporan pajak akhir tahun dengan memilih metode dengan jumlah pajak yang lebih rendah di antara dua metode berikut.
A. Perpajakan umum (tarif pajak progresif diterapkan)
- Metode: Dihitung dengan cara yang sama seperti untuk pekerja Korea.
- Tarif pajak: Tarif pajak progresif sebesar 6% hingga 45% diterapkan tergantung pada golongan dasar pajak.
- Fitur: Ini menguntungkan ketika ada banyak tanggungan atau ketika ada banyak item yang perlu dikurangkan karena biaya medis/pendidikan/sumbangan yang tinggi.
B. Ketentuan khusus tarif pajak tunggal untuk pekerja asing (19%)
- Metode: Hitung pajak dengan mengalikan gaji bruto tahunan Anda, termasuk penghasilan yang tidak dikenakan pajak, dengan tarif pajak tunggal sebesar 19%.
- Potongan: Tidak ada potongan penghasilan atau ketentuan kredit pajak yang berlaku. (0 won)
- Jangka waktu penerapan: Berlaku selama 20 tahun sejak tanggal pertama kali bekerja di negara tersebut.
- Fitur: Menguntungkan bagi warga negara asing lajang dengan gaji tahunan sangat tinggi yang menempatkan mereka dalam golongan pajak tertinggi (45%) atau dengan sedikit tanggungan dan potongan pajak.
Jika Anda memilih tarif pajak tunggal (19%), harap perhatikan bahwa pendapatan yang tidak dikenakan pajak (biaya makan, tunjangan mobil, dll.) juga termasuk dalam perhitungan pendapatan yang dikenakan pajak.
Jadwal dan prosedur penyelesaian pajak akhir tahun
Jadwal penyelesaian pajak akhir tahun untuk pekerja asing sama dengan untuk pekerja domestik.
- Verifikasi data (pertengahan Januari): Periksa dokumen bukti pendapatan dan pengurangan pajak di Layanan Penyederhanaan Penyelesaian Akhir Tahun Hometax milik Dinas Pajak Nasional.
- Penyerahan dokumen (paling lambat akhir Februari): Serahkan laporan pemotongan pajak penghasilan dan dokumen pendukung kepada perusahaan (agen pemotongan pajak).
- Jika Anda ingin mengajukan permohonan tarif pajak tunggal: Anda juga harus menyerahkan ‘Permohonan Tarif Pajak Tunggal untuk Pekerja Asing’.
- Konfirmasi Pajak dan Pengembalian/Pengumpulan Pajak (Maret): Setelah jumlah pajak akhir dikonfirmasi oleh perusahaan, jumlah tersebut akan tercermin dalam gaji Anda dan Anda dapat menerima pengembalian dana atau melakukan pembayaran tambahan.
Proposal Jobploy
Menghitung pajak untuk pekerja asing adalah pertarungan antara "Berapa banyak potongan pajak yang bisa saya dapatkan?" dan "Berapa gaji tahunan saya?"
- Bagaimana jika Anda memiliki gaji tinggi dan tinggal sendirian? 👉 Coba hitung tarif pajak lajang sebesar 19% .
- Jika Anda tinggal bersama keluarga dan banyak mengeluarkan biaya untuk pengobatan dan pendidikan, tarif pajak progresif umum kemungkinan akan lebih menguntungkan.
Materi terkait terlampir
💾Unduh formulir permohonan tarif pajak tunggal untuk pekerja asing
💾 Informasi penyelesaian pajak akhir tahun untuk pekerja asing berdasarkan 25 tahun
Jobploy akan terus menyediakan informasi yang bermanfaat bagi semua pekerja, baik di dalam maupun luar negeri, untuk memastikan mereka dapat menjalankan hak-hak mereka dan terlibat dalam kegiatan ekonomi yang rasional.
Jika Anda memiliki pertanyaan tentang pajak, jangan ragu untuk menghubungi kami kapan saja!