Khi số lượng lao động nước ngoài làm việc tại Hàn Quốc tăng lên, sự quan tâm đến các vấn đề về tiền lương và thuế cũng ngày càng tăng.
Đặc biệt, luật thuế Hàn Quốc cho phép người lao động nước ngoài lựa chọn giữa các quy định đặc biệt (thuế suất đơn nhất) và thuế suất chung (thuế suất lũy tiến), vì vậy việc hiểu rõ điều này là chìa khóa để tiết kiệm thuế.
Người lao động nước ngoài có phải đóng thuế không?
Về nguyên tắc, người nước ngoài làm việc và nhận lương tại Hàn Quốc phải đóng thuế thu nhập theo luật thuế Hàn Quốc, bất kể quốc tịch hay thời gian lưu trú. Tuy nhiên, để thu hút lao động nước ngoài tài năng, chính phủ Hàn Quốc đã ban hành "các điều khoản đặc biệt" chỉ áp dụng cho người nước ngoài.
Bài viết này cung cấp thông tin rõ ràng về các chiến lược tiết kiệm thuế cho người lao động nước ngoài nhằm giảm thiểu gánh nặng thuế và các tiêu chí để xác định tình trạng cư trú.
Phân biệt giữa cư dân và người không cư trú
Trước khi tính toán thuế, điều đầu tiên cần kiểm tra là tình trạng cư trú của bạn. Tình trạng này được xác định bởi "thời gian lưu trú" và "nơi cư trú", chứ không phải loại visa của bạn.
- Cư dân: Cá nhân có địa chỉ tại quốc gia đó hoặc đã cư trú tại quốc gia đó từ 183 ngày trở lên .
- Quyền lợi: Bạn được hưởng hầu hết các khoản khấu trừ thu nhập và tín dụng thuế (ví dụ: chi phí y tế, chi phí giáo dục), giống như những người lao động Hàn Quốc khác. (Tuy nhiên, một số khoản mục, chẳng hạn như khoản khấu trừ quỹ nhà ở, có thể bị loại trừ.)
- Người không cư trú: Cá nhân không phải là cư dân thường trú.
- Hạn chế: Chỉ cho phép một số khoản khấu trừ rất hạn chế, bao gồm khoản khấu trừ cơ bản (1,5 triệu won) và khoản khấu trừ phí bảo hiểm hưu trí. Các khoản khấu trừ đặc biệt, chẳng hạn như chi phí y tế hoặc chi phí giáo dục, không được phép.
Lựa chọn phương pháp tính thuế: Hãy chọn phương pháp phù hợp với bạn
Người lao động nước ngoài có thể nộp tờ khai thuế cuối năm bằng cách chọn phương pháp có mức thuế thấp hơn trong hai phương pháp sau.
A. Thuế suất chung (áp dụng thuế suất lũy tiến)
- Phương pháp: Tính toán theo cách tương tự như đối với công nhân Hàn Quốc.
- Thuế suất: Thuế suất lũy tiến từ 6% đến 45% được áp dụng tùy thuộc vào bậc thuế.
- Đặc điểm: Có lợi khi có nhiều người phụ thuộc hoặc khi có nhiều khoản cần khấu trừ do chi phí y tế/chi phí giáo dục/chi phí quyên góp cao.
B. Quy định đặc biệt về thuế suất thống nhất cho người lao động nước ngoài (19%)
- Phương pháp: Tính thuế bằng cách nhân tổng lương hàng năm của bạn, bao gồm cả thu nhập không chịu thuế, với mức thuế suất cố định là 19%.
- Khấu trừ: Không áp dụng bất kỳ khoản khấu trừ thu nhập hoặc tín dụng thuế nào. (0 won)
- Thời hạn áp dụng: Có hiệu lực trong 20 năm kể từ ngày bắt đầu làm việc tại quốc gia này.
- Đặc điểm: Có lợi cho người nước ngoài độc thân có mức lương hàng năm rất cao, thuộc nhóm thuế suất cao nhất (45%) hoặc có ít người phụ thuộc và ít khoản khấu trừ.
Nếu bạn chọn mức thuế suất đơn (19%), xin lưu ý rằng thu nhập không chịu thuế (chi phí ăn uống, phụ cấp xe hơi, v.v.) cũng được tính vào thu nhập chịu thuế.
Lịch trình và thủ tục quyết toán thuế cuối năm
Lịch quyết toán thuế cuối năm đối với người lao động nước ngoài giống như đối với người lao động trong nước.
- Xác minh dữ liệu (giữa tháng 1): Kiểm tra các tài liệu chứng minh thu nhập và khấu trừ thuế trên dịch vụ "Đơn giản hóa quyết toán cuối năm" của Cơ quan Thuế Quốc gia.
- Nộp hồ sơ (trước cuối tháng 2): Nộp báo cáo khấu trừ thuế thu nhập và các giấy tờ chứng minh cho công ty (đơn vị khấu trừ thuế).
- Nếu bạn muốn đăng ký mức thuế suất thống nhất: Bạn cũng phải nộp kèm theo “Đơn đăng ký mức thuế suất thống nhất dành cho người lao động nước ngoài”.
- Xác nhận thuế và hoàn/thu hồi thuế (tháng 3): Sau khi công ty xác nhận số tiền thuế cuối cùng, số tiền này sẽ được phản ánh trong lương của bạn và bạn có thể nhận được tiền hoàn thuế hoặc thực hiện các khoản thanh toán bổ sung.
Đề xuất của Jobploy
Việc tính thuế cho người lao động nước ngoài là một cuộc đấu tranh giữa "Tôi được khấu trừ bao nhiêu khoản?" và "Mức lương hàng năm của tôi là bao nhiêu?"
- Nếu bạn có mức lương cao và sống một mình thì sao? 👉 Hãy thử tính thuế suất 19% dành cho người độc thân .
- Nếu bạn sống cùng gia đình và chi tiêu nhiều cho y tế và giáo dục, thì mức thuế lũy tiến chung có thể sẽ có lợi hơn.
Đính kèm các tài liệu liên quan
💾Tải xuống mẫu đơn đăng ký mức thuế suất thống nhất dành cho người lao động nước ngoài
💾 Thông tin quyết toán thuế cuối năm cho người lao động nước ngoài dựa trên thâm niên 25 năm
Jobploy sẽ tiếp tục cung cấp thông tin hữu ích cho tất cả người lao động, cả trong nước và quốc tế, để đảm bảo họ có thể thực hiện các quyền của mình và tham gia vào các hoạt động kinh tế hợp lý.
Nếu bạn có bất kỳ thắc mắc nào về thuế, vui lòng liên hệ với chúng tôi bất cứ lúc nào!