Hướng dẫn quyết toán thuế cuối năm 2026 dành cho người lao động nước ngoài: Nhận lương tháng thứ 13! Sử dụng dịch vụ quyết toán thuế cuối năm đơn giản và tìm hiểu về các lợi ích thuế.
Xin chào, đây là JOBPLOY, một nền tảng tuyển dụng nhân sự nước ngoài. Mùa quyết toán thuế cuối năm 2026 đã đến. Đối với người lao động nước ngoài làm việc tại Hàn Quốc, quy trình quyết toán thuế cuối năm có thể cảm thấy xa lạ và phức tạp. Tuy nhiên, đây là một bước quan trọng mà nếu thực hiện cẩn thận, có thể dẫn đến việc được hoàn thuế, thường được gọi là "lương tháng thứ 13". Dựa trên thông tin mới nhất từ Cục Thuế Quốc gia (hometax.go.kr), chúng tôi đã tổng hợp thông tin về các phương thức quyết toán thuế cuối năm cho người lao động nước ngoài và cách sử dụng các dịch vụ đơn giản hóa. Quyết toán thuế cuối năm là gì? Quyết toán thuế cuối năm là quá trình so sánh số thuế đã khấu trừ từ lương của bạn trong suốt năm (thuế khấu trừ) với số thuế thực tế bạn phải nộp và tính toán sự chênh lệch. Hoàn thuế: Khi số thuế đã nộp nhiều hơn số thuế thực tế phải nộp (bạn sẽ được hoàn lại tiền). Khoản thanh toán bổ sung: Khi số thuế đã nộp ít hơn số thuế thực tế (bạn phải nộp thêm tiền). Mọi khoản thu nhập đều phải chịu thuế thu nhập. Nếu bạn chỉ có thu nhập từ lao động, công ty của bạn sẽ tự động khấu trừ thuế khi trả lương cho bạn, vì vậy bạn không cần phải lo lắng về điều đó. Nếu bạn có các nguồn thu nhập khác (việc làm thêm, thu nhập từ bất động sản, v.v.), bạn phải nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân riêng. Trong trường hợp này, có lẽ bạn đã biết điều này ngay cả khi không đọc bài viết này, vì vậy bài viết này sẽ tập trung vào thu nhập từ việc làm. Mỗi công ty đều phải nộp thuế thu nhập riêng cho tiền lương đã trả. Thuế suất có thể là 80%, 100% hoặc 120%. Nếu người lao động nước ngoài A nhận được mức lương hàng tháng là 5 triệu won, thuế thu nhập sẽ được khấu trừ tại nguồn theo mức thuế suất hiện hành. (Mức lương sau khi trừ đi khoản thuế đã khấu trừ được gọi là thu nhập sau thuế.) Chọn mức thuế suất tạm ứng của bạn Thuế khấu trừ hàng tháng (thuế thu nhập cá nhân + thuế thu nhập địa phương) 80% 295.200 won 100% 369.010 won 120% 442.810 won Số tiền này được tính dựa trên mức tiêu chuẩn cho một người phụ thuộc (người nộp đơn), và có thể khác một chút so với số tiền thực tế trên phiếu lương tùy thuộc vào các khoản khấu trừ như phí bảo hiểm y tế. Mức thuế tạm nộp cao đồng nghĩa với việc thuế khấu trừ hàng tháng cao hơn. Tuy nhiên, điều này không nhất thiết là một điều xấu. Nhân viên có thể nhận được khoản hoàn trả đầy đủ số thuế đã nộp trước đó thông qua quyết toán thuế cuối năm, tùy thuộc vào chính sách của công ty và không gây ra bất kỳ tổn thất nào cho nhân viên. Trong trường hợp trên, nếu tổng thu nhập kiếm được là 5 triệu won mỗi tháng và 60 triệu won mỗi năm, và 100% thu nhập đã được nộp thuế, thì thuế thu nhập hàng năm sẽ vào khoảng 4,4 triệu won. Việc quyết toán thuế cuối năm bắt đầu từ đây. Nếu tôi chi 20 triệu won cho "các khoản khấu trừ thu nhập" (thanh toán thẻ tín dụng, phí bảo hiểm, v.v.), chính phủ sẽ ghi nhận, "Ông A kiếm được 60 triệu won, nhưng đã chi 20 triệu won cho các khoản cần thiết, vì vậy chúng tôi sẽ tính lại thuế chỉ trên 40 triệu won." Nếu số thuế được tính lại (số thuế cuối cùng) là 1,9 triệu won, bạn có thể nhận được khoản hoàn thuế là 2,52 triệu won, tức là số tiền bạn đã trả (4,4 triệu won thuế khấu trừ) trừ đi số tiền thực tế bạn phải nộp (1,9 triệu won) (số thuế cuối cùng). Ví dụ trên là một trường hợp khá cực đoan, và việc khấu trừ thu nhập thực tế đạt đến 20 triệu won là điều không dễ dàng. Điều này là do tổng số tiền đã sử dụng không được khấu trừ, và mức khấu trừ tối đa khác nhau đối với mỗi mặt hàng. Hãy lấy ví dụ thẻ tín dụng, một trong những khoản mục dễ dàng được khấu trừ thuế nhất. Ngay cả khi bạn đã chi 20 triệu won bằng thẻ tín dụng năm ngoái, mức khấu trừ tối đa cho thẻ tín dụng chỉ từ 2,5 đến 3 triệu won, tùy thuộc vào mức lương của bạn (mức tối đa có thể thay đổi tùy thuộc vào số con). Ngoài ra, xin lưu ý rằng việc sử dụng thẻ tín dụng chỉ được khấu trừ thuế khi vượt quá 25% tổng lương của bạn. Rất khó để một cá nhân tính toán chính xác số tiền này vì các khoản khấu trừ chi tiết khác nhau đối với mỗi người và thay đổi rất nhiều tùy thuộc vào mức lương, số người phụ thuộc, v.v. May mắn thay, ở Hàn Quốc, bạn có thể trích xuất tất cả các khoản khấu trừ thu nhập của mình cùng một lúc thông qua dịch vụ quyết toán thuế cuối năm đơn giản, và nếu bạn nộp cho công ty, số tiền sẽ được tính toán tự động, vì vậy bạn không cần phải lo lắng quá nhiều mà chỉ cần hiểu khái niệm này. Hiện có hệ thống thuế suất cố định 19% chỉ áp dụng cho người nước ngoài. Theo mức thuế này, việc khấu trừ thuế thông qua quyết toán thuế cuối năm hầu như không thể thực hiện được. Tuy nhiên, vì thuế suất thu nhập được cố định ở mức 19%, đối với những người có thu nhập cao trên 100 triệu won, thuộc các bậc thuế lũy tiến 40-50%, việc lựa chọn thuế suất cố định 19% có thể mang lại lợi ích đáng kể hơn. 👉🏻 So sánh thuế thu nhập cố định 19% và thuế thu nhập lũy tiến đối với người lao động nước ngoài Nộp hồ sơ theo đúng hướng dẫn của công ty. Về cơ bản, việc quyết toán thuế cuối năm được thực hiện bằng cách nhân viên nộp các giấy tờ liên quan cho công ty, sau đó công ty sẽ báo cáo cho Cơ quan Thuế Quốc gia. Hãy kiểm tra thông báo của công ty bạn: Mỗi công ty sử dụng một hệ thống khác nhau (hoặc hệ thống ERP riêng hoặc hệ thống "Quyết toán cuối năm thuận tiện" của Cục Thuế Quốc gia) và có thời hạn nộp hồ sơ khác nhau, vì vậy vui lòng kiểm tra với bộ phận Nhân sự trước. Kiểm tra các khoản được khấu trừ: Kiểm tra xem bạn có đủ điều kiện được khấu trừ các khoản như khấu trừ cho người phụ thuộc, phí bảo hiểm, chi phí y tế, chi phí giáo dục và chi phí sử dụng thẻ tín dụng hay không. Hãy tận dụng dịch vụ đơn giản hóa: Hầu hết các chi tiết chi tiêu có thể được tải xuống ngay lập tức thông qua 'Dịch vụ đơn giản hóa quyết toán cuối năm' do Hometax của Cơ quan Thuế Quốc gia cung cấp. Hướng dẫn sử dụng dịch vụ quyết toán thuế cuối năm đơn giản (Tải xuống PDF) Đây là bước quan trọng nhất: cách sử dụng dịch vụ đơn giản hóa. Vui lòng làm theo các bước dưới đây. [BƯỚC 1] Đăng nhập vào Dịch vụ Đơn giản hóa Quyết toán Cuối năm Hometax của Cơ quan Thuế Quốc gia (Nếu liên kết không hoạt động, hãy tìm kiếm Dịch vụ Đơn giản hóa Quyết toán Cuối năm trên Google). Nhập tên và số đăng ký cư trú (số đăng ký người nước ngoài) của bạn rồi chọn nút xác thực đơn giản (cũng có thể xác thực chung hoặc xác thực tài chính, nhưng xác thực đơn giản thuận tiện hơn vì nhiều lao động nước ngoài không có giấy chứng nhận xác thực tài chính). [BƯỚC 2] Chọn phương thức xác thực Có thể trước đây bạn đã được cấp giấy chứng nhận cư trú tại Hàn Quốc. Vui lòng chọn phương thức xác thực riêng tư, đơn giản để xác minh danh tính của bạn. Vui lòng nhập tên, ngày sinh và số điện thoại di động của bạn rồi chọn nút "Đồng ý với tất cả". Khi bạn nhấp vào nút yêu cầu xác thực, quá trình xác thực tiếp theo sẽ được thực hiện theo từng phương thức xác thực đơn giản. [BƯỚC 3] Bắt đầu đơn giản hóa việc quyết toán thuế cuối năm Đây là ô chọn để thể hiện sự đồng ý của bạn với các điều khoản trên và chấp thuận xem tài liệu đơn giản hóa. Vui lòng chọn ô này. Vui lòng đồng ý và chọn nút Bắt đầu quyết toán cuối năm đơn giản. [BƯỚC 4] Kiểm tra dữ liệu khấu trừ thu nhập năm 2025 Quyết toán thuế cuối năm 2026 sẽ bao gồm thu nhập/các khoản khấu trừ thuế cho chi phí năm 2025. Vui lòng chọn tất cả các tháng trong năm 2025 (mặc định là tất cả các tháng trong năm 2025, vì vậy bạn không cần thay đổi). Vui lòng nhấn nút để tìm kiếm tất cả cùng một lúc. [BƯỚC 5] Kiểm tra dữ liệu khấu trừ thu nhập năm 2025 của bạn Dưới đây là danh sách số tiền sử dụng năm 2025 cho mỗi mặt hàng. Dựa trên các số tiền này, bộ phận kế toán hoặc công ty luật lao động của mỗi doanh nghiệp sẽ tính toán số tiền khấu trừ. Chọn nút Tải xuống. [BƯỚC 6] Chọn Tải xuống PDF Một cửa sổ bật lên sẽ hiện ra để xác nhận lần cuối. Bạn có thể bỏ chọn bất kỳ mục nào bạn không muốn tạo thành PDF, nhưng chắc chắn tốt hơn là nên gửi tất cả, vì vậy chỉ cần nhấp vào nút Tải xuống mà không cần thay đổi bất cứ điều gì khác. [BƯỚC 7] Tải xuống PDF Sau khi tổng hợp tất cả các file PDF đã nộp, bạn có thể xác nhận số tiền và gửi các tài liệu này cho công ty. Kết luận: Đừng quên chuẩn bị trước! Việc quyết toán thuế cuối năm 2025 thường được thực hiện từ giữa tháng 1 đến cuối tháng 2 năm 2026. Nếu không nộp hồ sơ đúng hạn, bạn sẽ gặp rắc rối khi phải tự mình làm thủ tục điều chỉnh thuế sau này, vì vậy hãy tuân thủ thời hạn do công ty quy định. Chuẩn bị kỹ lưỡng sẽ giúp bạn nhận được những lợi ích về thuế đáng giá. Câu hỏi thường gặp (FAQ) về việc quyết toán thuế cuối năm dành cho người nước ngoài Câu 1. Sự khác biệt giữa khấu trừ thu nhập và khấu trừ thuế là gì? Các khoản khấu trừ thu nhập: Đây là những khoản giảm trừ làm giảm số tiền (thu nhập) được dùng làm cơ sở tính thuế. (Ví dụ: các khoản khấu trừ cá nhân, sử dụng thẻ tín dụng, tiền tiết kiệm khi mua nhà) Khấu trừ thuế: Khoản tiền nhất định được trừ trực tiếp vào số thuế phải nộp (ví dụ: khấu trừ tiền thuê nhà hàng tháng, khấu trừ phí bảo hiểm y tế, chi phí khám chữa bệnh, chi phí giáo dục). Lời khuyên từ chuyên gia: Các khoản khấu trừ thu nhập càng có lợi khi bậc thuế của bạn càng cao, trong khi các khoản tín dụng thuế trực tiếp làm giảm số thuế bạn phải trả, do đó chúng có tác động lớn hơn. Câu 2. Việc lựa chọn mức thuế suất đơn 19% có những ưu điểm gì? Người lao động nước ngoài có thể lựa chọn đóng thuế suất cố định 19% trong 20 năm kể từ ngày bắt đầu làm việc tại Hàn Quốc. Lưu ý: Nếu bạn chọn mức thuế suất duy nhất, bạn sẽ không được hưởng bất kỳ khoản khấu trừ thu nhập, tín dụng thuế hoặc miễn thuế nào. Ai được hưởng lợi? Thông thường, điều này có lợi cho những người có thu nhập cao, những người thường kiếm được mức lương rất cao và phải chịu thuế suất tiêu chuẩn (lên đến 45%) . Đối với những người có mức lương trung bình, việc áp dụng thuế suất tiêu chuẩn và khấu trừ thuế thường có lợi hơn. Câu 3. Các thành viên gia đình sống ở nước ngoài có được hưởng các khoản khấu trừ cá nhân không? Có, bạn có thể! Tuy nhiên, bạn cần cung cấp bằng chứng chứng minh bạn thực sự đang chu cấp cho người đó. Các giấy tờ cần thiết: Giấy chứng nhận quan hệ gia đình do quốc gia liên quan cấp (cần công chứng và dịch thuật) và biên lai chuyển tiền chứng minh bạn đã gửi tiền chi phí sinh hoạt cho gia đình. (Tuy nhiên, thu nhập hàng năm của người phụ thuộc phải dưới 1 triệu won.) Câu 4. Người nước ngoài có được khấu trừ tiền thuê nhà hoặc khoản vay mua nhà không? Tính đến năm 2026: Trước đây bị hạn chế, người lao động nước ngoài đang cư trú tại Việt Nam nay có thể được khấu trừ thuế tiết kiệm nhà ở và thuế tiền thuê nhà hàng tháng nếu đáp ứng một số điều kiện nhất định (ví dụ: tổng lương dưới 70 triệu won, chủ hộ không có nhà ở), v.v. Ngay cả khi không đăng ký cư trú, họ vẫn có thể được hưởng khoản khấu trừ nếu xác nhận được nơi cư trú thực tế, vì vậy hãy nhớ kiểm tra nhé! Câu 5. Các khoản thanh toán bằng thẻ tín dụng và chi phí y tế phát sinh ở nước ngoài có được khấu trừ thuế không? Không, những khoản đó không được khấu trừ thuế. Các khoản khấu trừ thuế cuối năm thường chỉ áp dụng cho các chi phí phát sinh trong lãnh thổ Hàn Quốc. Các khoản thanh toán bằng thẻ tín dụng ở nước ngoài hoặc thanh toán cho các cơ sở y tế ở nước ngoài không được khấu trừ thuế.
