สวัสดี นี่คือ JOBPLOY แพลตฟอร์มจัดหางานต่างประเทศ
ฤดูกาลชำระภาษีสิ้นปี 2026 กำลังจะมาถึงแล้ว สำหรับแรงงานต่างชาติที่ทำงานในเกาหลี กระบวนการชำระภาษีสิ้นปีอาจดูไม่คุ้นเคยและซับซ้อน แต่เป็นขั้นตอนสำคัญที่หากปฏิบัติตามอย่างระมัดระวัง จะช่วยให้ได้รับเงินคืนภาษี ซึ่งมักเรียกกันว่า "เงินเดือนเดือนที่ 13"
จากข้อมูลล่าสุดจากกรมสรรพากรแห่งชาติ (hometax.go.kr) เราได้รวบรวมข้อมูลเกี่ยวกับวิธีการชำระภาษีสิ้นปีสำหรับแรงงานต่างชาติและวิธีการใช้บริการแบบง่ายไว้แล้ว
การชำระภาษีสิ้นปีคืออะไร?
การชำระภาษีสิ้นปี คือกระบวนการเปรียบเทียบภาษีที่หักจากเงินเดือนของคุณตลอดทั้งปี (ภาษีหัก ณ ที่จ่าย) กับภาษีที่คุณต้องจ่ายจริง และคำนวณส่วนต่าง
- การคืนเงิน: เมื่อภาษีที่จ่ายไปมากกว่าจำนวนภาษีที่แท้จริง (คุณจะได้รับเงินคืน)
- การชำระเงินเพิ่มเติม: เมื่อภาษีที่ชำระไปน้อยกว่าจำนวนภาษีที่ต้องชำระจริง (คุณต้องชำระเงินเพิ่ม)
รายได้ทุกประเภทต้องเสียภาษีเงินได้ หากคุณมีเพียงรายได้จากการทำงาน บริษัทของคุณจะหักภาษีโดยอัตโนมัติเมื่อคุณจ่ายเงินเดือน ดังนั้นคุณจึงไม่ต้องกังวลเรื่องนี้
หากคุณมีรายได้อื่น (งานเสริม รายได้จากอสังหาริมทรัพย์ ฯลฯ) คุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบครบถ้วนแยกต่างหาก ในกรณีนี้ คุณอาจทราบเรื่องนี้อยู่แล้วแม้ไม่ต้องอ่านบทความนี้ ดังนั้นบทความนี้จะเน้นไปที่รายได้จากการจ้างงานเป็นหลัก
ทุกบริษัทต้องเสียภาษีเงินได้แยกต่างหากจากเงินเดือนที่จ่าย โดยอัตราภาษีอาจอยู่ที่ 80%, 100% หรือ 120%
หากแรงงานต่างชาติ A ได้รับเงินเดือน 5 ล้านวอนต่อเดือน ภาษีเงินได้จะถูกหัก ณ ที่จ่ายตามอัตราภาษีดังต่อไปนี้ (เงินเดือนหลังจากหักภาษี ณ ที่จ่ายแล้วเรียกว่า เงินเดือนหลังหักภาษี)
| เลือกอัตราภาษีล่วงหน้าของคุณ | ภาษีหัก ณ ที่จ่ายรายเดือน (ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา + ภาษีเงินได้ท้องถิ่น) |
| 80% | 295,200 วอน |
| 100% | 369,010 วอน |
| 120% | 442,810 วอน |
จำนวนเงินนี้คำนวณจากฐานมาตรฐานสำหรับผู้ที่อยู่ในอุปการะหนึ่งคน (ผู้สมัคร) และอาจแตกต่างจากจำนวนเงินในใบแจ้งเงินเดือนจริงเล็กน้อย ขึ้นอยู่กับรายการหักลดหย่อนต่างๆ เช่น เบี้ยประกันสุขภาพ
อัตราภาษีล่วงหน้าที่สูงหมายถึงภาษีหัก ณ ที่จ่ายรายเดือนที่สูงขึ้น อย่างไรก็ตาม นี่ไม่ใช่เรื่องเลวร้ายเสมอไป พนักงานสามารถขอคืนภาษีที่จ่ายล่วงหน้าได้เต็มจำนวนผ่านการชำระภาษีสิ้นปี ซึ่งแตกต่างกันไปตามนโยบายของบริษัท และจะไม่ทำให้พนักงานเสียเปรียบแต่อย่างใด
ในกรณีข้างต้น หากรายได้รวมต่อเดือนคือ 5 ล้านวอน และต่อปีคือ 60 ล้านวอน และชำระภาษีเต็มจำนวน ภาษีเงินได้ประจำปีจะอยู่ที่ประมาณ 4.4 ล้านวอน
การชำระภาษีสิ้นปีเริ่มต้นที่นี่ หากผมใช้เงิน 20 ล้านวอนไปกับ "ค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนภาษีได้" (เช่น ค่าบัตรเครดิต ค่าเบี้ยประกัน ฯลฯ) รัฐบาลจะรับทราบว่า "นายเอมีรายได้ 60 ล้านวอน แต่ใช้เงินไป 20 ล้านวอนกับเรื่องที่จำเป็น ดังนั้นเราจะคำนวณภาษีใหม่จากเพียง 40 ล้านวอน"
หากภาษีที่คำนวณใหม่ (จำนวนภาษีสุดท้าย) คือ 1.9 ล้านวอน คุณจะได้รับเงินคืน 2.52 ล้านวอน ซึ่งเป็นจำนวนเงินที่คุณได้ชำระไปแล้ว (ภาษีหัก ณ ที่จ่าย 4.4 ล้านวอน) ลบด้วยจำนวนเงินที่คุณต้องชำระจริง (1.9 ล้านวอน) (จำนวนภาษีสุดท้าย)
ตัวอย่างข้างต้นเป็นตัวอย่างที่ค่อนข้างสุดโต่ง และไม่ใช่เรื่องง่ายเลยที่การหักลดหย่อนภาษีรายได้จริงจะสูงถึง 20 ล้านวอน
เนื่องจากจำนวนเงินที่ใช้ทั้งหมดไม่สามารถนำมาหักลดหย่อนภาษีได้ และจำนวนเงินสูงสุดที่สามารถหักลดหย่อนได้นั้นแตกต่างกันไปในแต่ละรายการ
ลองพิจารณาบัตรเครดิต ซึ่งเป็นหนึ่งในรายการที่ง่ายที่สุดในการขอหักลดหย่อนภาษี แม้ว่าคุณจะใช้จ่ายผ่านบัตรเครดิตไป 20 ล้านวอนในปีที่แล้ว การหักลดหย่อนภาษีสูงสุดสำหรับบัตรเครดิตก็อยู่ที่เพียง 2.5 ถึง 3 ล้านวอนเท่านั้น ขึ้นอยู่กับเงินเดือนของคุณ (จำนวนเงินสูงสุดอาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับจำนวนบุตร) นอกจากนี้ โปรดทราบว่าการใช้บัตรเครดิตจะสามารถขอหักลดหย่อนภาษีได้ก็ต่อเมื่อการใช้จ่ายเกิน 25% ของเงินเดือนทั้งหมดของคุณเท่านั้น
เป็นการยากมากที่แต่ละบุคคลจะคำนวณจำนวนเงินนี้ได้อย่างแม่นยำ เนื่องจากรายการหักลดหย่อนโดยละเอียดแตกต่างกันไปในแต่ละบุคคล และแตกต่างกันอย่างมากขึ้นอยู่กับเงินเดือน จำนวนผู้ที่อยู่ในความดูแล ฯลฯ ของแต่ละบุคคล
โชคดีที่ในเกาหลี คุณสามารถแยกรายการหักลดหย่อนรายได้ทั้งหมดได้ในคราวเดียวผ่านบริการชำระภาษีสิ้นปีแบบง่าย และหากคุณส่งเอกสารไปยังบริษัทของคุณ จำนวนเงินจะถูกคำนวณโดยอัตโนมัติ ดังนั้นคุณจึงไม่ต้องกังวลมากนัก เพียงแค่เข้าใจหลักการก็พอ
มีระบบอัตราภาษีเงินได้คงที่ 19% ที่ใช้เฉพาะกับชาวต่างชาติเท่านั้น ภายใต้อัตรานี้ การหักลดหย่อนภาษีผ่านการชำระภาษีสิ้นปีแทบจะเป็นไปไม่ได้เลย อย่างไรก็ตาม เนื่องจากอัตราภาษีเงินได้คงที่อยู่ที่ 19% สำหรับผู้มีรายได้สูงที่มากกว่า 100 ล้านวอน ซึ่งอยู่ในช่วงอัตราภาษีแบบก้าวหน้า 40-50% การเลือกใช้อัตราภาษีเงินได้คงที่ 19% อาจเป็นประโยชน์มากกว่าอย่างเห็นได้ชัด
ส่งเอกสารตามแนวทางที่บริษัทกำหนด
โดยพื้นฐานแล้ว การชำระภาษีสิ้นปีจะดำเนินการโดยให้พนักงานส่งเอกสารที่เกี่ยวข้องให้กับบริษัท ซึ่งบริษัทจะรายงานเอกสารเหล่านั้นไปยังกรมสรรพากรแห่งชาติ
- ตรวจสอบประกาศของบริษัท: แต่ละบริษัทใช้ระบบที่แตกต่างกัน (ไม่ว่าจะเป็นระบบ ERP ของตนเอง หรือระบบ "การชำระภาษีสิ้นปีแบบสะดวก" ของกรมสรรพากร) และมีกำหนดเวลาส่งเอกสารที่แตกต่างกัน ดังนั้นโปรดตรวจสอบกับฝ่ายทรัพยากรบุคคลของคุณก่อน
- ตรวจสอบรายการหักลดหย่อน: ตรวจสอบว่าคุณมีสิทธิ์หักลดหย่อนค่าใช้จ่ายต่างๆ เช่น ค่าใช้จ่ายสำหรับผู้ที่อยู่ในความดูแล ค่าเบี้ยประกันภัย ค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ ค่าใช้จ่ายด้านการศึกษา และค่าใช้จ่ายจากการใช้บัตรเครดิตหรือไม่
- ใช้บริการแบบง่าย: รายละเอียดค่าใช้จ่ายส่วนใหญ่สามารถดาวน์โหลดได้พร้อมกันผ่าน 'บริการลดความยุ่งยากในการชำระบัญชีสิ้นปี' ที่จัดทำโดย Hometax ของกรมสรรพากรแห่งชาติ
วิธีใช้บริการสรุปภาษีสิ้นปีแบบง่าย (ดาวน์โหลดไฟล์ PDF)
นี่คือขั้นตอนที่สำคัญที่สุด: วิธีการใช้งานบริการแบบง่าย โปรดทำตามขั้นตอนด้านล่าง
[ขั้นตอนที่ 1] เข้าสู่ระบบบริการ Hometax Year-End Settlement Simplification Service ของกรมสรรพากรแห่งชาติ (หากลิงก์ใช้งานไม่ได้ ให้ค้นหา Year-End Settlement Simplification Service ใน Google)
- กรอกชื่อและหมายเลขทะเบียนราษฎร (หมายเลขทะเบียนคนต่างด้าว) ของคุณ แล้วเลือกปุ่มยืนยันตัวตนแบบง่าย (การยืนยันตัวตนแบบร่วมหรือแบบแสดงหลักฐานทางการเงินก็สามารถทำได้เช่นกัน แต่การยืนยันตัวตนแบบง่ายสะดวกกว่า เนื่องจากแรงงานต่างชาติจำนวนมากไม่มีใบรับรองการยืนยันตัวตนทางการเงิน)

[ขั้นตอนที่ 2] เลือกวิธีการยืนยันตัวตน
- คุณอาจเคยได้รับใบอนุญาตพำนักในเกาหลีมาก่อนแล้ว โปรดเลือกวิธีการยืนยันตัวตนแบบส่วนตัวและง่ายๆ เพื่อยืนยันตัวตนของคุณ
- โปรดกรอกชื่อ วันเกิด และหมายเลขโทรศัพท์มือถือของคุณ แล้วเลือกปุ่ม "ยอมรับทั้งหมด"
- เมื่อคุณคลิกปุ่มขอการยืนยันตัวตน ระบบจะดำเนินการยืนยันตัวตนเพิ่มเติมตามวิธีการยืนยันตัวตนแบบง่ายแต่ละวิธี

[ขั้นตอนที่ 3] เริ่มทำให้การชำระภาษีสิ้นปีง่ายขึ้น
- นี่คือช่องทำเครื่องหมายที่แสดงว่าคุณเห็นด้วยกับข้อความข้างต้นและยินยอมที่จะดูเอกสารฉบับย่อ โปรดทำเครื่องหมายในช่องนี้
- โปรดตกลงและเลือกปุ่ม "เริ่มการชำระบัญชีสิ้นปีแบบง่าย"

[ขั้นตอนที่ 4] ตรวจสอบข้อมูลการหักลดหย่อนภาษีเงินได้ปี 2025
- การชำระภาษีสิ้นปี 2026 จะครอบคลุมรายได้/การหักภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายในปี 2025 โปรดเลือกทุกเดือนในปี 2025 (ค่าเริ่มต้นคือทุกเดือนในปี 2025 ดังนั้นคุณไม่จำเป็นต้องเปลี่ยนแปลง)
- โปรดคลิกปุ่มเพื่อค้นหาทั้งหมดพร้อมกัน

[ขั้นตอนที่ 5] ตรวจสอบข้อมูลการหักลดหย่อนภาษีรายได้ปี 2025 ของคุณ
- ด้านล่างนี้คือปริมาณการใช้งานในปี 2025 สำหรับแต่ละรายการ โดยทีมบัญชีหรือสำนักงานกฎหมายแรงงานของแต่ละบริษัทจะคำนวณจำนวนเงินที่สามารถหักลดหย่อนได้โดยอิงจากปริมาณเหล่านี้
- เลือกปุ่มดาวน์โหลด

[ขั้นตอนที่ 6] เลือก ดาวน์โหลด PDF
- จะมีหน้าต่างป๊อปอัปปรากฏขึ้นเพื่อยืนยันขั้นสุดท้าย คุณสามารถยกเลิกการเลือกรายการใดๆ ที่คุณไม่ต้องการสร้างเป็นไฟล์ PDF ได้ แต่การส่งทุกอย่างจะดีกว่าอย่างแน่นอน ดังนั้นเพียงแค่คลิกปุ่มดาวน์โหลดโดยไม่ต้องแตะต้องสิ่งอื่นใด

[ขั้นตอนที่ 7] ดาวน์โหลด PDF
- เมื่อรวมยอดเอกสาร PDF ทั้งหมดแล้ว คุณสามารถตรวจสอบจำนวนเงินและส่งเอกสารเหล่านี้ให้บริษัทได้

สรุป: อย่าลืมเตรียมตัวล่วงหน้า!
โดยปกติแล้ว การชำระภาษีสิ้นปี 2025 จะดำเนินการระหว่างกลางเดือนมกราคมถึงสิ้นเดือนกุมภาพันธ์ 2026
หากไม่ส่งเอกสารภายในกำหนดเวลา จะทำให้คุณต้องเสียเวลาในการยื่นแก้ไขภาษีด้วยตนเองในภายหลัง ดังนั้นโปรดปฏิบัติตามกำหนดเวลาที่บริษัทกำหนด การเตรียมการอย่างละเอียดจะช่วยให้คุณได้รับประโยชน์ทางภาษีที่คุ้มค่า
คำถามที่พบบ่อย (FAQ) เกี่ยวกับการชำระภาษีสิ้นปีสำหรับชาวต่างชาติ
คำถามที่ 1. การหักลดหย่อนรายได้และการหักลดหย่อนภาษีแตกต่างกันอย่างไร?
- การหักลดหย่อนรายได้: การหักลดหย่อนเหล่านี้จะช่วยลดจำนวนเงิน (รายได้) ที่ใช้เป็นฐานในการคำนวณภาษี (ตัวอย่างเช่น การหักลดหย่อนส่วนบุคคล การใช้บัตรเครดิต เงินออมเพื่อการเป็นเจ้าของบ้าน)
- การหักลดหย่อนภาษี: การหักจำนวนเงินที่แน่นอนออกจากภาษีที่คำนวณได้โดยตรง (เช่น การหักลดหย่อนภาษีค่าเช่ารายเดือน การหักลดหย่อนเบี้ยประกันสุขภาพ ค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ ค่าใช้จ่ายด้านการศึกษา)
- เคล็ดลับจากผู้เชี่ยวชาญ: การหักลดหย่อนภาษีเงินได้จะมีประโยชน์มากขึ้นเมื่อคุณอยู่ในช่วงอัตราภาษีที่สูงขึ้น ในขณะที่เครดิตภาษีจะช่วยลดจำนวนภาษีที่คุณต้องจ่ายโดยตรง ดังนั้นจึงมีผลกระทบมากกว่า
คำถามที่ 2. ข้อดีของการเลือกอัตราภาษีเดียว 19% คืออะไร?
- แรงงานต่างชาติสามารถเลือกที่จะเสียภาษีในอัตราคงที่ 19% เป็นเวลา 20 ปี นับจากวันที่เริ่มทำงานในเกาหลีเป็นครั้งแรก
- หมายเหตุ: หากคุณเลือกอัตราภาษีเดียว คุณจะไม่ได้รับส่วนลดภาษี เครดิตภาษี หรือการยกเว้นภาษีใดๆ
- ใครได้ประโยชน์? โดยทั่วไปแล้วจะ เป็นประโยชน์ต่อผู้ที่มีรายได้สูง ซึ่งมักมีเงินเดือนสูงมากและต้องเสียภาษีในอัตรามาตรฐาน (สูงสุดถึง 45%) สำหรับผู้ที่มีเงินเดือนปกติ การใช้อัตราภาษีมาตรฐานและขอหักลดหย่อนภาษีมักจะให้ประโยชน์มากกว่า
คำถามที่ 3 สมาชิกในครอบครัวที่อาศัยอยู่ต่างประเทศสามารถขอหักลดหย่อนภาษีส่วนบุคคลได้หรือไม่?
- ได้สิ! แต่คุณต้องมีหลักฐานว่าคุณให้การสนับสนุนบุคคลนั้นจริง ๆ
- เอกสารที่ต้องใช้: หลักฐานแสดงความสัมพันธ์ทางครอบครัวที่ออกโดยประเทศที่เกี่ยวข้อง (ต้องได้รับการรับรองจาก Notary Public และแปลเป็นภาษาไทย) และใบเสร็จรับเงินที่แสดงว่าคุณได้ส่งเงินค่าใช้จ่ายในการดำรงชีวิตให้แก่ครอบครัวของคุณ (อย่างไรก็ตาม รายได้ต่อปีของบุคคลในครอบครัวของคุณต้องน้อยกว่า 1 ล้านวอน)
คำถามที่ 4 ชาวต่างชาติสามารถขอหักลดหย่อนค่าเช่าหรือค่าผ่อนบ้านได้หรือไม่?
- ณ ปี 2026: ก่อนหน้านี้มีข้อจำกัด แต่ปัจจุบันแรงงานต่างชาติที่เป็นผู้พำนักอาศัยในประเทศสามารถขอหักลดหย่อนภาษีเงินออมเพื่อที่อยู่อาศัยและค่าเช่ารายเดือนได้ หากตรงตามเงื่อนไขบางประการ (เช่น รายได้รวมไม่เกิน 70 ล้านวอน หัวหน้าครัวเรือนไม่มีบ้าน) เป็นต้น แม้ว่าจะไม่ได้ลงทะเบียนในทะเบียนราษฎร ก็ยังสามารถขอหักลดหย่อนได้หากได้รับการยืนยันถิ่นที่อยู่จริง ดังนั้นอย่าลืมตรวจสอบให้แน่ใจ!
Q5. การชำระเงินด้วยบัตรเครดิตและค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ที่ใช้ในต่างประเทศ สามารถนำมาหักลดหย่อนภาษีได้หรือไม่?
- ไม่ ค่าใช้จ่ายเหล่านั้นไม่สามารถนำมาหักลดหย่อนภาษีได้ โดยทั่วไปแล้ว การหักลดหย่อนภาษีสิ้นปีจะใช้ได้เฉพาะกับค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นภายในประเทศเกาหลีเท่านั้น การชำระเงินด้วยบัตรเครดิตในต่างประเทศ หรือการชำระเงินให้กับสถานพยาบาลในต่างประเทศไม่สามารถนำมาหักลดหย่อนได้