Сайн байна уу, энэ бол JOBPLOY буюу гадаадын ажилд зуучлах платформ юм.
2026 оны жилийн эцсийн татварын тохиролцооны улирал эхэллээ. Солонгост ажиллаж буй гадаадын ажилчдын хувьд жилийн эцсийн татварын тохиролцооны үйл явц танил бус, төвөгтэй мэт санагдаж магадгүй юм. Гэсэн хэдий ч энэ нь маш чухал алхам бөгөөд хэрэв сайтар дагаж мөрдвөл буцаан олголт авах боломжтой бөгөөд үүнийг ихэвчлэн "13 дахь сарын цалин" гэж нэрлэдэг.
Үндэсний татварын албаны (hometax.go.kr) хамгийн сүүлийн үеийн мэдээлэлд үндэслэн бид гадаадын ажилчдын жилийн эцсийн татварын тооцооны аргууд болон хялбаршуулсан үйлчилгээг хэрхэн ашиглах талаарх мэдээллийг эмхэтгэсэн.
Жилийн эцсийн татварын тохиролцоонд юу багтдаг вэ?
Жилийн эцсийн татварын тохирол гэдэг нь жилийн турш таны цалингаас суутгасан татварыг (суутгасан татвар) таны бодитоор төлөх ёстой татвартай харьцуулж, зөрүүг тооцоолох үйл явц юм.
- Буцаан олголт: Төлсөн татвар нь бодит татварын дүнгээс их байвал (та мөнгийг буцаан авах болно)
- Нэмэлт төлбөр: Төлсөн татвар нь бодит татварын дүнгээс бага байх үед (та илүү их мөнгө төлөх шаардлагатай)
Бүх орлого орлогын албан татварт хамрагдана. Хэрэв та зөвхөн олсон орлоготой бол цалингаа төлөх үед танай компани автоматаар суутгадаг тул та санаа зовох хэрэггүй.
Хэрэв танд өөр орлого байгаа бол (нэмэлт ажил, үл хөдлөх хөрөнгийн орлого гэх мэт) та тусдаа цогц орлогын албан татварын тайлан гаргах ёстой. Энэ тохиолдолд та энэ нийтлэлийг уншаагүй байсан ч үүнийг мэдэж байгаа байх, тиймээс энэ нийтлэл нь ажил эрхлэлтийн орлогод анхаарлаа хандуулах болно.
Компани бүр цалин хөлснөөсөө тусдаа орлогын албан татвар төлдөг. Татварын хувь хэмжээ 80%, 100% эсвэл 120% байж болно.
Хэрэв гадаадын ажилчин А сард 5 сая воны цалин авдаг бол доорх орлогын албан татварыг татварын хувь хэмжээний дагуу эх үүсвэрээс нь суутгана. (Энэхүү суутгасан татварыг суутгасны дараах цалинг татварын дараах дүн гэж нэрлэдэг.)
| Татварын хувь хэмжээгээ урьдчилан сонгоно уу | Сарын суутгалын татвар (орлогын албан татвар + орон нутгийн орлогын албан татвар) |
| 80% | 295,200 вон |
| 100% | 369,010 вон |
| 120% | 442,810 вон |
Энэ дүн нь нэг тэжээгч (өргөдөл гаргагч)-ийн стандартад үндэслэсэн бөгөөд эрүүл мэндийн даатгалын шимтгэл гэх мэт суутгалын зүйлсээс хамааран бодит цалингийн хуудас дээрх дүнгээс бага зэрэг ялгаатай байж болно.
Урьдчилсан татварын өндөр хувь хэмжээ нь сар бүрийн суутгалын татварыг нэмэгдүүлдэг. Гэсэн хэдий ч энэ нь заавал муу зүйл биш юм. Ажилчид жилийн эцсийн татварын тохиролцооны дагуу урьдчилсан төлбөрт татвараа бүрэн буцаан авах боломжтой бөгөөд энэ нь компанийн бодлогоос хамааран харилцан адилгүй бөгөөд ажилчдад ямар нэгэн алдагдал учруулахгүй.
Дээрх тохиолдолд, хэрэв нийт олсон орлого нь сард 5 сая вон, жилд 60 сая вон бөгөөд орлогынхоо 100%-ийг төлсөн бол жилийн орлогын албан татвар ойролцоогоор 4.4 сая вон байна.
Жилийн эцсийн татварын тохиролцоон эндээс эхэлнэ. Хэрэв би 20 сая воныг "орлогын суутгал"-д (зээлийн картын төлбөр, даатгалын шимтгэл гэх мэт) зарцуулбал засгийн газар "Ноён А 60 сая воны орлого олсон боловч 20 сая воныг шаардлагатай зүйлд зарцуулсан тул бид зөвхөн 40 сая воны татварыг дахин тооцоолно" гэж хүлээн зөвшөөрнө.
Хэрэв дахин тооцоолсон татвар (эцсийн татварын дүн) нь 1.9 сая вон бол та 2.52 сая вон буцаан олголт авах боломжтой бөгөөд энэ нь таны аль хэдийн төлсөн дүн (4.4 сая вон суутгасан татвар)-аас таны төлөх ёстой бодит дүн (1.9 сая вон) (эцсийн татварын дүн)-ийг хассан дүн юм.
Дээрх жишээ бол нэлээд туйлын жишээ бөгөөд бодит орлогын хасалт 20 сая вонд хүрэхэд амаргүй.
Учир нь ашигласан нийт дүн нь хасагдахгүй бөгөөд хасагдах дээд хэмжээ нь зүйл бүрийн хувьд өөр өөр байдаг.
Зээлийн картыг авч үзье. Татварын хөнгөлөлт авах хамгийн хялбар зүйлсийн нэг. Өнгөрсөн жил та зээлийн картаа 20 сая воноор худалдаж авсан ч гэсэн зээлийн картын хөнгөлөлтийн дээд хэмжээ нь таны цалингаас хамааран ердөө 2.5-3 сая вон байдаг (хамгийн их хэмжээ нь хүүхдийн тооноос хамаарч өөр өөр байж болно). Түүнчлэн, зээлийн картын хэрэглээ нь таны нийт цалингийн 25%-иас хэтэрсэн тохиолдолд л хөнгөлөлт эдлэх боломжтой гэдгийг анхаарна уу.
Хувь хүний хувьд энэ хэмжээг зөв тооцоолоход маш хэцүү байдаг, учир нь суутгалын дэлгэрэнгүй зүйлс нь хувь хүн бүрийн хувьд өөр өөр бөгөөд тухайн хүний цалин, тэжээгчдийн тоо гэх мэтээс хамааран харилцан адилгүй байдаг.
Аз болоход, Солонгост та жилийн эцсийн татварын хялбаршуулсан төлбөр тооцооны үйлчилгээгээр дамжуулан бүх орлогын суутгалын зүйлсээ нэг дор гаргаж авах боломжтой бөгөөд хэрэв та үүнийг компанидаа ирүүлбэл дүнг автоматаар тооцоолох тул та хэт их санаа зовох хэрэггүй бөгөөд зүгээр л ойлголтыг нь ойлгох хэрэгтэй.
Зөвхөн гадаадын иргэдэд хамаарах 19%-ийн тогтмол татварын хувь хэмжээний систем байдаг. Энэ хувь хэмжээний дагуу жилийн эцсийн татварын тохиролцоонд суутгал хийх нь бараг боломжгүй юм. Гэсэн хэдий ч орлогын албан татварын хувь хэмжээ 19% байдаг тул 100 сая воноос дээш орлоготой, 40-50%-ийн дэвшилтэт татварын ангилалд багтдаг өндөр орлоготой хүмүүсийн хувьд 19%-ийн тогтмол татварын хувь хэмжээг сонгох нь илүү давуу талтай байж болно.
Компанийн удирдамжийн дагуу баримт бичгийг ирүүлэх
Жилийн эцсийн татварын тохиролцоог үндсэндээ ажилтан холбогдох баримт бичгийг компанид ирүүлж, дараа нь Үндэсний татварын албанд мэдээлснээр гүйцэтгэдэг.
- Компанийнхаа мэдэгдлийг шалгана уу: Компани бүр өөр өөр систем (өөрийн ERP эсвэл Үндэсний Татварын Албаны "Тохиромжтой жилийн эцсийн төлбөр тооцоо") ашигладаг бөгөөд өөр өөр хугацаатай байдаг тул эхлээд Хүний нөөцийн багтайгаа холбогдоно уу.
- Суутгалын зүйлсийг шалгах: Та хамааралтай хүний суутгал, даатгалын шимтгэл, эмнэлгийн зардал, боловсролын зардал, кредит картын хэрэглээ зэрэг суутгалд хамрагдах боломжтой эсэхээ шалгана уу.
- Хялбаршуулсан үйлчилгээг ашиглаарай: Ихэнх зардлын мэдээллийг Үндэсний Татварын Албаны Hometax-аас үзүүлдэг 'Жилийн эцсийн төлбөр тооцоог хялбаршуулах үйлчилгээ'-ээр дамжуулан нэг дор татаж авах боломжтой.
Хялбаршуулсан жилийн эцсийн татварын тооцооны үйлчилгээг хэрхэн ашиглах вэ (PDF татаж авах)
Энэ бол хамгийн чухал алхам юм: хялбаршуулсан үйлчилгээг хэрхэн ашиглах вэ. Доорх алхмуудыг дагана уу.
[1-Р АЛХАМ] Үндэсний татварын албаны Hometax жилийн эцсийн төлбөр тооцоог хялбаршуулах үйлчилгээнд нэвтэрнэ үү (Хэрэв холбоос ажиллахгүй бол Google дээр жилийн эцсийн төлбөр тооцоог хялбаршуулах үйлчилгээг хайж олоорой).
- Өөрийн нэр, оршин суугчийн бүртгэлийн дугаар (гадаадын иргэний бүртгэлийн дугаар)-аа оруулаад энгийн баталгаажуулалтын товчийг дарна уу (хамтарсан эсвэл санхүүгийн баталгаажуулалт боломжтой боловч олон гадаад ажилчид санхүүгийн баталгаажуулалтын гэрчилгээгүй тул энгийн баталгаажуулалт илүү тохиромжтой).
[2-Р АЛХАМ] Баталгаажуулах аргыг сонгоно уу
- Та өмнө нь Солонгост амьдрах гэрчилгээ авсан байж магадгүй. Өөрийн үнэмлэхийг баталгаажуулахын тулд хувийн, энгийн баталгаажуулалтын аргыг сонгоно уу.
- Өөрийн нэр, төрсөн он сар өдөр, гар утасны дугаараа оруулаад "Бүгдийг зөвшөөрөх" товчийг дарна уу.
- Та баталгаажуулах хүсэлтийн товчийг дарахад, дараагийн баталгаажуулалтыг энгийн баталгаажуулах арга бүрийн дагуу гүйцэтгэнэ.
[АЛХАМ 3] Жилийн эцсийн татварын тохиролцоог хялбарчилж эхлэх
- Энэ бол дээрхтэй санал нийлж, хялбаршуулсан материалыг үзэхийг зөвшөөрч байгаагаа илэрхийлсэн тэмдэглэгээний нүд юм. Үүнийг тэмдэглэнэ үү.
- Зөвшөөрч, "Хялбаршуулсан жилийн эцсийн төлбөр тооцоог эхлүүлэх" товчийг сонгоно уу.
[АЛХАМ4] 2025 оны орлогын суутгалын өгөгдлийг шалгана уу
- 2026 оны жилийн эцсийн татварын тохиролцоонд 2025 оны зардлын орлого/татварын суутгалыг хамрах болно. 2025 оны бүх сарыг сонгоно уу (анхдагчаар 2025 оны бүх сарууд тул та үүнийг өөрчлөх шаардлагагүй).
- Бүгдийг нэг дор хайхын тулд товчийг дарна уу
[5-Р АЛХАМ] 2025 оны орлогын суутгалын мэдээллээ шалгана уу
- Доорх хэсэгт зүйл бүрийн 2025 оны хэрэглээний хэмжээг жагсаасан болно. Эдгээр дүнг үндэслэн компанийн нягтлан бодох бүртгэлийн баг эсвэл хөдөлмөрийн хуулийн фирм нь суутгалын хэмжээг тооцоолно.
- Татаж авах товчийг сонгоно уу.
[АЛХАМ6] PDF татаж авахыг сонгоно уу
- Эцсийн баталгаажуулалтын хувьд модаль цонх гарч ирнэ. Та PDF хэлбэрээр үүсгэхийг хүсэхгүй байгаа зүйлсийнхээ сонголтыг арилгаж болох ч бүх зүйлийг илгээх нь илүү дээр тул өөр юунд ч хүрэлгүйгээр Татаж авах товчийг дарна уу.
[7-Р АЛХАМ] PDF татаж авах
- Одоо бүх илгээсэн PDF файлууд нийлсэн тул та дүнг баталгаажуулж, эдгээр баримт бичгийг компанид илгээж болно.
Дүгнэлт: Урьдчилан бэлтгэхээ бүү мартаарай!
2025 оны жилийн эцсийн татварын тооцоог ихэвчлэн 2026 оны 1-р сарын дунд үеэс 2-р сарын сүүл хүртэл хийдэг.
Хугацаа дуусахад баримт бичгээ ирүүлээгүй тохиолдолд дараа нь татварын залруулгыг өөрөө гаргах шаардлагатай тул компанийнхаа тогтоосон хугацааг баримтална уу. Нарийн бэлтгэл нь таны үнэ цэнэтэй татварын хөнгөлөлтийг тодорхойлно.
Гадаадын иргэдэд зориулсан жилийн эцсийн татварын тохиролцооны талаар байнга асуудаг асуултууд (FAQ)
А1. Орлогын суутгал болон татварын суутгалын хооронд ямар ялгаа байдаг вэ?
- Орлогын суутгал: Эдгээр нь татварын үндэслэл болох орлогын хэмжээг бууруулдаг суутгал юм. (Жишээ нь: хувийн суутгал, зээлийн картын хэрэглээ, орон сууцны хадгаламж)
- Татварын хөнгөлөлт: Тооцоолсон татвараас тодорхой хэмжээний суутгал (жишээ нь, сарын түрээсийн татварын хөнгөлөлт, эрүүл мэндийн даатгалын шимтгэлийн хөнгөлөлт, эмчилгээний зардал, боловсролын зардал)
- Мэргэжилтний зөвлөгөө: Орлогын суутгал нь таны татварын түвшин өндөр байх тусам илүү ашигтай байдаг бол татварын хөнгөлөлт нь таны төлсөн татварын хэмжээг шууд бууруулдаг тул илүү их нөлөө үзүүлдэг.
А2. 19%-ийн нэг удаагийн татварын хувь хэмжээг сонгохын давуу талууд юу вэ?
- Гадаадын ажилчид Солонгост анх ажиллаж эхэлсэн өдрөөсөө хойш 20 жилийн хугацаанд 19%-ийн тогтмол татвар төлөх боломжтой.
- Тэмдэглэл: Хэрэв та нэг татварын хувь хэмжээг сонговол орлогын хасалт, татварын хөнгөлөлт, татварын чөлөөлөлт авахгүй.
- Хэнд ашиг тустай вэ? Энэ нь ихэвчлэн маш өндөр цалин авдаг, стандарт татварын хувь хэмжээ (45% хүртэл)-д хамрагддаг өндөр орлоготой хүмүүст ашигтай байдаг . Ердийн цалинтай хүмүүсийн хувьд стандарт татварын хувь хэмжээг хэрэглэж, суутгал авах нь илүү ашигтай байдаг.
А3. Гадаадад амьдардаг гэр бүлийн гишүүд хувийн суутгал авч болох уу?
- Тийм ээ, та чадна! Гэсэн хэдий ч та тэр хүнийг үнэхээр дэмжиж байгаагаа нотлох баримт хэрэгтэй.
- Шаардлагатай баримт бичиг: Холбогдох улсаас гаргасан гэр бүлийн харилцааны нотолгоо (нотариатаар баталгаажуулж, орчуулга шаардлагатай) болон та гэр бүлдээ амьжиргааны зардлыг илгээсэн болохыг нотлох мөнгөн гуйвуулгын баримт. (Гэхдээ таны асрамжийн газрын жилийн орлого 1 сая воноос бага байх ёстой.)
А4. Гадаадын иргэд түрээсийн болон орон сууцны зээлийн хөнгөлөлт эдлэх боломжтой юу?
- 2026 оны байдлаар: Өмнө нь хязгаарлагдмал байсан бол оршин суугч гадаадын ажилчид тодорхой шаардлагыг хангасан тохиолдолд (жишээлбэл, нийт цалин нь 70 сая вон ба түүнээс бага, гэр оронгүй өрхийн тэргүүн гэх мэт) орон сууцны хадгаламжийн татварын хөнгөлөлт болон сар бүрийн түрээсийн татварын хөнгөлөлт эдлэх боломжтой болсон. Хэдийгээр тэд оршин суугчийн бүртгэлд бүртгүүлээгүй байсан ч бодит оршин суугаа газар нь баталгаажсан тохиолдолд суутгал авах боломжтой тул заавал үзээрэй!
А5. Гадаадад ашигласан кредит картаар хийсэн төлбөр болон эмнэлгийн зардлыг мөн хасалтад хамруулах боломжтой юу?
- Үгүй, эдгээр нь хасагдахгүй. Жилийн эцсийн татварын хөнгөлөлт нь ерөнхийдөө зөвхөн Солонгос дотор гарсан зардалд хамаарна. Гадаадад хийсэн кредит картаар хийсэн төлбөр эсвэл гадаадын эмнэлгийн байгууллагад хийсэн төлбөр нь хасагдахгүй.